Wichtiger Hinweis: Dieser Artikel ist eine allgemeine Information und keine Steuerberatung. Steuerregeln ändern sich und hängen von deiner persönlichen Situation ab. Bei größeren Beträgen unbedingt einen Steuerberater mit Krypto-Kenntnissen konsultieren.
Krypto-Steuern in Österreich seit 2022
Mit der ökosozialen Steuerreform gelten Kryptowährungen in Österreich seit dem 1. März 2022 als Einkünfte aus Kapitalvermögen. Die wichtigsten Punkte:
- 27,5 % Steuersatz: Gewinne aus dem Verkauf von Krypto (in Euro) unterliegen dem besonderen Steuersatz von 27,5 % – ähnlich wie Aktien.
- Keine Haltefrist mehr: Die frühere einjährige Spekulationsfrist gibt es für neu angeschaffte Coins nicht mehr. Es zählt der Gewinn, nicht die Haltedauer.
- Altbestand: Kryptowährungen, die vor dem 1. März 2021 angeschafft wurden, gelten als „Altvermögen“ und sind bei einem Verkauf in der Regel steuerfrei.
- Tausch Krypto zu Krypto: Der Tausch einer Kryptowährung in eine andere ist seit 2022 steuerneutral – erst der Verkauf gegen Euro oder der Kauf von Waren löst die Steuer aus.
Vergleich: Österreich, Deutschland, Schweiz
| Land | Besteuerung von Krypto-Gewinnen |
|---|---|
| Österreich | 27,5 % besonderer Steuersatz, keine Haltefrist; Altbestand (vor 1.3.2021) steuerfrei |
| Deutschland | Privates Veräußerungsgeschäft; nach 1 Jahr Haltefrist steuerfrei, sonst persönlicher Einkommensteuersatz |
| Schweiz | Private Kursgewinne meist steuerfrei, aber Vermögenssteuer auf den Bestand; gewerblicher Handel steuerpflichtig |
Dokumentation nicht vergessen
- Aufzeichnungen führen: Notiere alle Käufe, Verkäufe und Tauschvorgänge mit Datum, Menge und Kurs – das erleichtert die Steuererklärung enorm.
- Börsen-Reports nutzen: Viele Börsen bieten CSV-Exporte deiner Transaktionen an.
- Professionelle Hilfe: Bei größeren Beträgen einen auf Krypto spezialisierten Steuerberater konsultieren.
Häufige Fragen (FAQ)
Sind Kryptowährungen in Österreich steuerpflichtig?
Ja. Gewinne aus Kryptowährungen sind in Österreich seit der Steuerreform 2022 als Einkünfte aus Kapitalvermögen steuerpflichtig und werden mit dem besonderen Steuersatz von 27,5 % besteuert.
Wie hoch ist die Krypto-Steuer in Österreich?
Krypto-Gewinne werden in Österreich mit einem besonderen Steuersatz von 27,5 % besteuert – vergleichbar mit Aktien und anderen Kapitalerträgen.
Gibt es in Österreich noch eine Haltefrist für Krypto?
Nein. Für Kryptowährungen, die ab dem 1. März 2021 angeschafft wurden, gibt es keine einjährige Spekulationsfrist mehr. Älterer Altbestand (vor dem 1. März 2021 gekauft) ist beim Verkauf in der Regel steuerfrei.
Muss ich den Tausch von Krypto zu Krypto versteuern?
In Österreich ist der Tausch einer Kryptowährung in eine andere seit 2022 steuerneutral. Erst der Verkauf gegen Euro oder der Kauf von Waren und Dienstleistungen löst die Besteuerung aus.